Мы продолжаем серию статей, в которых отвечаем на самые актуальные вопросы наших клиентов. В частности, в последнее время многих интересуют требования, касающиеся открытия и регулирования определѐнных юридических лиц в юрисдикции Международного финансового центра «Астана» (далее, «AIFC» или «МФЦА») в соответствии с его правилами и регламентами.
В связи с вышеуказанным рассмотрим процесс регистрации некоммерческой организации (Non-Profit Incorporated Organisation), так как мы всѐ чаще получаем запросы на открытие юридических лиц данной категории.
Деятельность некоммерческой зарегистрированной организации (далее, «Некоммерческая организация» или «Организация») регулируется правилами МФЦА о некоммерческих зарегистрированных организациях (далее, «Правила»). Ниже мы рассмотрим ключевые требования и ограничения, предусмотренные Правилами для данного юридического лица.
В связи с вышеуказанным рассмотрим процесс регистрации некоммерческой организации (Non-Profit Incorporated Organisation), так как мы всѐ чаще получаем запросы на открытие юридических лиц данной категории.
Деятельность некоммерческой зарегистрированной организации (далее, «Некоммерческая организация» или «Организация») регулируется правилами МФЦА о некоммерческих зарегистрированных организациях (далее, «Правила»). Ниже мы рассмотрим ключевые требования и ограничения, предусмотренные Правилами для данного юридического лица.
Основные требования к некоммерческой организации
Общие положения:
Допустимые виды деятельности:
Разрешѐнные виды деятельности включают:
Финансирование и бухгалтерия:
Источники финансирования могут включать:
Бухгалтерский учѐт должен:
Членство и управление
Для регистрации необходимо подать:
Заявление с указанием названия и видов деятельности.
При этом устав некоммерческой организации, среди прочего, должен содержать следующее:
Отчѐтность и изменения
Ликвидация организации
Регистратор может ликвидировать организацию в случае:
Меры противодействия отмыванию денег (AML) и прозрачность
Организация должна:
Требования к конечным бенефициарам
Защита информаторов (Whistleblowing)
Если у вас возникнут вопросы по указанным выше вопросам, пожалуйста, обращайтесь. Мы будем рады вам помочь.
Общие положения:
- Некоммерческая организация должна быть зарегистрирована в AIFC.
- Организация обладает статусом юридического лица и может осуществлять деятельность в рамках разрешѐнных видов.
- Организация не должна работать с целью коммерческой или финансовой выгоды для своих членов.
Допустимые виды деятельности:
Разрешѐнные виды деятельности включают:
- Профессиональные и финансовые услуги (если не запрещены правилами).
- Деятельность, направленную на развитие финансовых услуг.
- Другие виды деятельности, разрешѐнные Регистратором компаний.
Финансирование и бухгалтерия:
Источники финансирования могут включать:
- Членские взносы.
- Гранты и пожертвования.
- Другие одобренные источники дохода.
Бухгалтерский учѐт должен:
- Обеспечивать точное представление финансового положения.
- Вестись минимум 6 лет после создания записей.
- Быть доступным для проверки членами организации.
- Если годовой доход превышает 500 000 USD, требуется аудит
Членство и управление
Для регистрации необходимо подать:
Заявление с указанием названия и видов деятельности.
- Устав организации (Charter of Organisation).
- Организация должна иметь зарегистрированный офис и электронный адрес в AIFC.
- Наименование должно включать слова «Non-profit Organisation» (если не содержится в названии).
При этом устав некоммерческой организации, среди прочего, должен содержать следующее:
- Устав зарегистрированной организации должен быть на английском языке и содержать последовательно пронумерованные параграфы.
- Устав должен соответствовать уполномоченным видам деятельности зарегистрированной организации и включать положения, требуемые Правилами.
Отчѐтность и изменения
- Любые изменения (например, смена учредителей, названия, видов деятельности) необходимо сообщать Регистратору в течение 30 дней.
- Вся финансовая документация должна подаваться в установленные сроки.
Ликвидация организации
- Возможен добровольный роспуск решением учредителей при отсутствии задолженностей.
Регистратор может ликвидировать организацию в случае:
- Нарушения требований законодательства AIFC.
- Деятельности, наносящей ущерб интересам AIFC.
- Оставшиеся активы не могут быть распределены между членами и должны быть переданы другой НКО или государственным органам.
Меры противодействия отмыванию денег (AML) и прозрачность
Организация должна:
- Сообщать о подозрительных транзакциях AFSA.
- Вести учет всех финансовых операций и сохранять записи не менее 6 лет.
- Использовать финансовых посредников, зарегистрированных в AIFC или странах-членах FATF.
Требования к конечным бенефициарам
- Организация обязана раскрывать сведения о конечных бенефициарах в соответствии с нормами AIFC.
Защита информаторов (Whistleblowing)
- Организация должна соблюдать нормы, защищающие сотрудников или третьих лиц, сообщающих о нарушениях.
Если у вас возникнут вопросы по указанным выше вопросам, пожалуйста, обращайтесь. Мы будем рады вам помочь.